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A partire dal 2025, il Bonus Ristrutturazioni subirà importanti cambiamenti: l’aliquota passerà dal 50% al 36% e il tetto massimo di spesa sarà ridotto a 48.000 €. Questo incentivo fiscale ha sempre rappresentato un elemento chiave per sostenere il settore edilizio e valorizzare il patrimonio immobiliare in Italia.
In questo articolo esploreremo tutte le novità in merito agli incentivi sul fotovoltaico nel 2025, così saprai quali sono le opportunità che ti aspettano.
Incentivi sul fotovoltaico con il bonus ristrutturazione
Il Bonus Ristrutturazione è un'agevolazione fiscale che consente di ottenere una detrazione su una parte delle spese sostenute per interventi di ristrutturazione edilizia, compresa l’installazione di impianti fotovoltaici e l'efficientamento energetico (compresa l’installazione di pompe di calore), applicabile sia a immobili residenziali che a condomini. Questo strumento ha giocato un ruolo cruciale nel promuovere la riqualificazione degli edifici e nell'aumentare l’efficienza energetica.
In precedenza, il Bonus permetteva una detrazione del 50% su un massimo di 96.000 €. Tuttavia, a partire dal 1° gennaio 2025, queste condizioni subiranno modifiche a causa delle difficoltà economiche affrontate dallo Stato nel sostenere tali incentivi. Due sono i cambiamenti previsti: la riduzione dell’aliquota al 36% e il massimale di spesa ridotto a 48.000 euro.
Detrazione fotovoltaico dal 50 al 36%
Con il Bonus Ristrutturazioni dal 1° gennaio 2025 ci sarà una riduzione dell’aliquota al 36%. Questo vuol dire che rispetto al 2024 potrai detrarre meno costi sulle spese sostenute per la ristrutturazione. La detrazione, infatti, scende dal 50% al 36%, il che significa un minore risparmio fiscale se decidi di investire in interventi quali l'installazione degli impianti fotovoltaici.
Attenzione: anche se completerai i lavori entro il 2024 ma pagherai nel 2025, potrai detrarre solo il 36%. Per determinare l’aliquota fiscale fa fede la data di pagamento.
Ridotti i massimali di spesa per il bonus fotovoltaico
Scendendo nel dettaglio dell'installazione dei pannelli fotovoltaici che, ricordiamo, rientrano tra gli interventi ammessi dal Bonus Ristrutturazioni, il massimale di spesa viene ridotto a 48.000 euro. In pratica il limite massimo di spesa su cui è possibile calcolare la detrazione è ridotto da 96.000€ a 48.000. Questo vuol dire che puoi riavere al massimo 17.280 € (36% di 48.000 euro).
Bonus fotovoltaico 2024 per ISEE basso (reddito energetico)
Il Reddito Energetico Nazionale è un contributo a fondo perduto destinato alla realizzazione di impianti fotovoltaici per uso domestico, con una potenza compresa tra 2 e 6 kW. Questo programma si rivolge a famiglie con un ISEE di 15.000 euro che sale a 30.000 per quelle con almeno 4 figli a carico per promuovere l'autoconsumo energetico e incentivare l'adozione di fonti rinnovabili.
Il Fondo Nazionale Reddito Energetico, gestito dal GSE, è stato istituito con il Decreto Ministeriale del 8 agosto 2023 (DM REN). Per gli anni 2024 e 2025, sono stati stanziati 200 milioni di euro, suddivisi in:
- 80 milioni per le regioni Abruzzo, Basilicata, Calabria, Campania, Molise, Puglia, Sardegna e Sicilia;
- 20 milioni per le altre regioni e province autonome.
Grazie a questo fondo, le famiglie beneficiarie possono installare impianti fotovoltaici e utilizzare l'energia prodotta per coprire i propri consumi energetici.
Incentivi fotovoltaico PNRR per le aziende
Il Piano Transizione 5.0 - rivolto alle imprese che effettuano nuovi investimenti in strutture produttive per ridurre i consumi energetici - è stato incluso nel PNRR, con 6,3 miliardi di euro provenienti dal Piano RePowerEU, volto a incentivare la transizione energetica verso le fonti rinnovabili.
Fornisce un credito d'imposta per gli investimenti mirati a ridurre il consumo di energia del 3% se rapportato all’intera struttura produttiva o del 5% se rapportato ad un determinato processo produttivo interessato dall’investimento. Le spese ammissibili all’agevolazione devono essere sostenute tra il 1° gennaio 2024 e il 31 dicembre 2025, quindi c’è tempo ancora per tutto il 2025.
Rispetto al Piano 4.0, sono previste aliquote più elevate e crescenti in base al livello di efficienza, che potranno raggiungere anche il 45%. Se installi pannelli fotovoltaici europei e di maggior efficienza, il credito d'imposta può raggiungere il 63%. Nello specifico, la percentuale massima di beneficio è pari al:
- 45% per investimenti fino ad 2,5 milioni di euro
- 25% per investimenti da 2,5 a 10 milioni di euro;
- 15% per investimenti da 10 a 50 milioni di euro.
Viene inoltre incrementato il tetto massimo agevolabile, dagli attuali 20 a 50 milioni di euro.
Specificatamente ai pannelli solari, gli unici moduli ammissibili per il credito di imposta sono quelli previsti dall’articolo 12 del D.L. 181/2023:
- moduli fotovoltaici prodotti negli Stati membri dell’Unione Europea con un’efficienza a livello di modulo almeno pari al 21,5%;
- moduli fotovoltaici con celle, prodotti negli Stati membri dell’Unione Europea con un’efficienza a livello di cella almeno pari al 23,5%;
- moduli prodotti negli Stati membri dell’Unione Europea composti da celle bifacciali ad eterogiunzione di silicio o tandem con un’efficienza di cella almeno pari al 24%.
Se verranno inseriti moduli del primo tipo, il credito d’imposta cambia in base all’importo dell'investimento (da 15% a 45%). Nel caso in cui vengano inseriti moduli di cui al punto 2) o al punto 3), ci sarà una maggiorazione del costo rispettivamente al 120% o al 140%.
Ciò si traduce in un maggior credito d’imposta che, per queste categorie di spesa, sarà pari al 54% o 63%.
Installa i pannelli fotovoltaici con gli incentivi giusti
Muoversi tra gli incentivi per i pannelli solari nel 2025 non sarà semplice, anche perchè ci sono delle scadenze da rispettare - soprattutto per il bonus Ristrutturazioni. Avere il supporto e l’assistenza di chi conosce tutte le pratiche e le procedure corrette può aiutarti a cogliere l’opportunità di passare alle fonti rinnovabili.
In Woltair ti offriamo assistenza completa per ottenere gli incentivi disponibili per l'installazione del tuo impianto fotovoltaico attraverso il processo di richiesta e approvazione. Inoltre, collaboriamo con istituti finanziari così che tu possa finanziare il tuo progetto alle migliori condizioni possibili.